Escobar Valencia, Carlos EnriqueQuintero Russi, Luisa FernandaTaborda Ortíz, María Camila2025-01-272025-01-272024http://hdl.handle.net/20.500.12993/4801ilustraciones, gráficos, tablasEl presente estudio se centra en el fortalecimiento del control interno en el departamento de compras del área de proyectos eléctricos de Electroingeniería S.A.S. Los objetivos específicos fueron diagnosticar el control interno existente, diseñar políticas y procedimientos para su mejoramiento, y establecer los beneficios potenciales en términos de gestión financiera y operativa. La metodología incluyó una evaluación exhaustiva de cinco componentes clave: Ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y Monitoreo o Supervisión, a través de entrevistas a personal del área. El diagnóstico reveló riesgos moderados en el Ambiente de control (57.5%), evaluación de riesgos (58.3%), actividades de control (55.6%) y Monitoreo o Supervisión (58.3%), destacando la necesidad de mejorar el compromiso con la integridad, la identificación y gestión de riesgos, y la documentación de procedimientos específicos. La gestión de la información y comunicación mostró un riesgo bajo (72.2%), indicando una base sólida pero con margen para optimización. Para abordar estas deficiencias, se propusieron varias medidas: la implementación de un código de ética y conducta, el desarrollo de un proceso estructurado para la evaluación de riesgos, la documentación detallada de políticas y procedimientos, y el establecimiento de un sistema de supervisión y monitoreo. Estas acciones permitirán reducir riesgos financieros, optimizar costos, mejorar la eficiencia operativa y asegurar el cumplimiento normativo. En conclusión, el estudio ofrece un marco específico para mejorar el control interno en el departamento de compras, fortaleciendo la capacidad de Electroingeniería S.A.S. para gestionar riesgos y asegurar la calidad de sus proyectos eléctricos, optimizando tanto sus recursos financieros como operativos.Resumen / Introducción / 1. Planteamiento del problema / 1.1 Marco de antecedentes / 1.1.1 Internacionales / 1.1.2 Nacionales / 1.1.3 Regionales / 1.2 Descripción del problema / 1.3 Formulación del problema / 1.4 Sistematización del problema / 2. Objetivos / 2.1 Objetivo general / 2.2 Objetivos específicos / 3. Justificación / 4. Marco de referencia / 4.1 Marco teórico / 4.1.1 Teoría de los sistemas / 4.1.2 Teoría de los sistemas de información / 4.1.3 Teoría de la gestión / 4.1.4 Gestión de compras / 4.1.5 Teoría del control interno / 4.2 Marco conceptual / 4.3 Marco contextual / 4.4 Marco legal / 5. Metodología preliminar / 5.1 Tipo de estudio / 5.2 Método de investigación / 5.3 Enfoque / 5.4 Fuentes y técnicas / 5.4.1 Fuentes primarias / 5.4.2 Fuentes secundarias / 5.5 Población y muestra / 5.5.1 Determinación de la muestra / 5.6 Técnicas de recolección de información / 5.7 Tratamiento de la información / 5.8 Procedimiento metodológico / 6. Diagnóstico del control interno existente en el departamento de compras del área de proyectos eléctricos de Electroingeniería S.A.S. / 6.1 Generalidades de la empresa / 6.1.1 Área de interés / 6.2 Proceso de compras / 6.3 Lista de chequeo basado en el informe Coso / 6.3.1 Análisis de resultados, diagnóstico control interno proceso de compras / 7. Diseño de políticas y procedimientos para el mejoramiento del control interno en el departamento de compras del área de proyectos eléctricos de Electroingeniería S.A.S. / 7.1 Análisis de riesgos de acuerdo con el diagnóstico de control interno / 7.2 Propuesta de políticas y procedimientos / 7.2.1 Política de ética y conducta / 7.2.2 Procedimientos de evaluación de riesgos / 7.2.3 Procedimientos de control interno / 7.2.4 Sistema de supervisión y monitoreo / 8. Beneficios potenciales de la propuesta de mejoramiento en términos de gestión financiera y operativa / 8.1 Beneficios potenciales de las propuestas / 9. Conclusiones / 10. Recomendaciones / Referencias bibliográficas / Anexos /PDF112 páginasapplication/pdfspaDerechos reservados - Unidad Central del Valle del Caucahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0bachelor thesisAtribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional (CC BY-NC-ND 4.0)info:eu-repo/semantics/openAccessInstname:Unidad Central del Valle del Caucareponame:Repositorio Institucional Unidad Central del Valle del Caucarepourl:https://repositorio.uceva.edu.co/Abierto (Texto Completo)Control internoDepartamento de comprasEvaluación de riesgosEficiencia operativaGestión financierahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Purchasing DepartmentRisk AssessmentOperational EfficiencyFinancial ManagementPoliciesProceduresPolíticas y procedimientos